自愿性公告“风险提示不充分”，董秘收“监管函”

12月20日晚间，罗曼股份时任董秘被上交所予以监管警示，原因则是因为公司在发布自愿性公告时，风险提示不足。

具体为，2021年11月2日，罗曼股份披露对外投资暨设立控股子公司公告，拟与英国Holovis International Ltd（以下简称 Holovis）共同投资设立霍洛维兹数字公司。

公司拟以货币方式出资350万元，持有霍洛维兹数字公司70%股权，投资金额占公司上年经审计净资产的0.53%。公告显示，上述对外投资拟合作开展文化娱乐项目，进行文旅项目的策划规划、投资、运营管理，开展主题IP培育、视觉特效制作、沉浸式体验乐园等业务，以期更深层次推动数字化技术在文旅行业及虚拟现实及增强现实领域的应用。

从金额上看，此次对外投资达不到息披露标准，公司属于自愿性的息披露；从内容上看，在元宇宙比较火热的当下，公司的这个投资概念属于市场热点。

上述公告披露后，公司股价截至2021年11月11日收盘涨幅为28.39%，其中 2021年11月10日、11月11日连续两个交易日涨停。

经监管督促，公司于2021年11月12日披露相关风险提示公告，披露了公司与Holovis 仍处于洽谈阶段，投资意向仅为前期计划，相关的投资协议尚未签署，拟投资公司尚未实际设立也未开展任何业务，合作能否正常推进及商业化进展均存在重大不确定性以及公司主业没有发生改变等风险。

实际上，公司在最开始公告中也有作风险提示协议还未签署，标的公司还未注册登记，短期不会对财务状况产生风险等。

乍一看，两个风险提示差不多，其实突出重点不一样，11月2日公告的风险提示，给投资者的感觉重点是还未注册登记，在走程序，目前业务刚刚起步，所以短期不会对公司业绩有重大影响。

而之后在监管层督促后的风险提示公告则重点在1、投资协议都还没签；2、拟投资公司还没设立，没有业务；3、公司主业没有发生改变。这或许就是风险提示充分和不充分的区别了。

上交所认为，上市公司新兴产业布局、开展技术合作等情况，是市场关注的重要事项。尤其是在虚拟现实、“元宇宙”等相关产品、技术处于当前市场高度关注的热点时期，上市公司相关对外投资，可能对公司股票价格产生较大影响，应当进行真实、准确、客观地披露。公司自愿披露投资事项的公告中，未充分揭示相关重大不确定性风险， 相关息披露不准确、不完整，影响了投资者的知情权。

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