尝试分析2017年工商银行财报(经营风险能力)

【题目】 尝试分析2017年工商银行财报 【字数】792 近期学了关于银行的几个指标，这几个指标主要是衡量银行的资产质量。   1、工商银行资本充足率及指示意义。    首先一个指标就是比较重要的资本充足率了，对于工商银行这种比较重要的银行来说他的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率至少应该达到8.5%、9.5%和11.5%而我们调取工行17年的数据分别为12.77%、13.27%和15.14%全部高出目标值3%~4%之间就这些数据来还是有可能扩大规模或者增加分红的。   事实也证明了2018年股息由2014元/股涨到了0.25元/股。从资产负债表来上来，每个季度同比都有增长，可谓是分红与规模双增长。   2、如何验证工商银行的不良贷款的口径松紧？   （1）是逾期90天以上的贷款与不良贷款的比值，工行为0.62＜1 （2）已逾期未减值占总贷款的比例为28%左右（总欠款2860亿，逾期未减值794亿） （3）一个月以上的（1-3个月）已逾期未减值占总贷款的比例为7%左右（136亿+85亿=211亿） （4）逾期贷款担保物的金额为14万亿，是比较充足的。 （5）我们在逾期贷款的注解下可以找到这一句话  注当客户贷款和垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期，是不是解释为逾期一天也是不良贷款了，还有对于可以分期付款偿还的客户贷款和垫款，如果部分分期付款逾期，那该贷款的全部金额被分类为逾期！ 从这个注解工行对客户的逾期判断还是比较严格的。 我国银行业将贷款五级分类正常、关注、次级、可疑、损失。其中关注级（不良预备役）的贷款迁徙率是逐年变好的（2015年至2017年 ）   3、工商银行的拨备水平如何？是否充分？   拨备覆盖率为154.07%可以达到要求，但是不是很突出 拨贷比（贷款拨备率）为2.39%＜2.5%  不合格 不良贷款率2016年比2015年和2017年都要高，不稳定 持观望态度。