如何分析银行的资产质量

一个银行的好坏，有很重要的一部分是要分析这个银行的资产质量。

如何衡量银行的资产质量呢？我觉着需要从两方面分析一个方面是银行资产的抗风险能力；另一个方面是资产的收益能力。今天我们主要资产对抗风险的方面。

说到银行资产的风险，有几个指标可以予以关注

不良贷款率不良贷款/贷款余额。

拨备覆盖率贷款减值准备/不良贷款。

贷款拨备率（拨贷比）贷款减值准备/贷款余额。

杠杆率指自有资产占总资产的百分比。

这里的贷款余额指的是贷款人尚未偿还的贷款的总额。

贷款根据内在的风险程度被划分为5类正常、关注、次级、可疑和损失。其中，次级、可疑和损失三类贷款总称为“不良贷款”。

贷款减值准备又叫“资产减值损失”，或者“资产损失准备”，或者“拨备”。拨备是预估的损失。银保监会要求拨备覆盖率要大于等于150%，而且拨贷比要大于等于2.5%。

由于疫情的影响，通常的想法银行的一些贷款会产生逾期。下面我们小招第一季度的贷款情况。

零售贷款的不良率由19年底的0.73%上升到Q1的0.87%，不良额由170亿上升到204亿。

关注类贷款由274亿上升到352亿，1.18%上升到1.51%。

逾期贷款由290亿上升到421亿，1.2%升到1.8%。估计第二个季度零售贷款的质量会继续恶化。

对公贷款质量，竟然很令人惊异的变好了。季报中的描述“报告期内，本公司公司贷款不良生成额10.43亿元，同比减少56.61亿元， 主要得益于本公司 持续加强客户结构调整，深入推进总分行两级战略客户综合化经营。 但由于疫情对批发零售、住宿餐饮、物流运输、化旅游等行业产生较大影响，而且疫情在全球扩散蔓延对进出口依赖度较高的产业链上下游客户也造成冲，公司客户风险会滞后反映，预计二季度对公不良生成比一季度将有所反弹，下半年 对公资产质量 会面临一定压力，不排除 疫情对部分行业的影响可能会持续较长时间。” 根据这段话，可以推测第二季度的报告会比较难。

招行作为一个负责任的银行，拨备计提很谨慎。不良拨备覆盖率454.43%，提升了24.41个百分；贷款拨备率5.26%，也提升了0.07个百分。

再北京银行。

北京银行的不良率由1.40上升到了1.47%，拨备覆盖率由224.69提高了230.56。更多的息就没有了。果然对投资人一幅高高在上的态度。

再我跟踪了一些日子的宁波银行。

在“补充财务指标”里，这些资产质量指标很清晰地列出

不良贷款率0.78，拨备覆盖率524.07%，拨贷比4.10

再贷款的五级分类情况

这里不出明显的资产恶化的情况，感觉很神奇的样子。接着要读读宁波银行的年报了。