友车科技（688479）2023年年报简析营收净利润同比双双增长

据证券之星公开数据整理，近期友车科技（688479）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中友车科技营收净利润同比双双增长。截至本报告期末，公司营业总收入7.36亿元，同比上升11.22%，归母净利润1.15亿元，同比上升6.52%。按单季度数据看，第四季度营业总收入2.3亿元，同比上升38.58%，第四季度归母净利润2280.96万元，同比上升535.58%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率35.07%，同比减12.39%，净利率15.6%，同比减4.23%，销售费用、管理费用、财务费用总计6319.93万元，三费占营收比8.59%，同比增4.09%，每股净资产13.24元，同比增106.67%，每股经营性现金流0.61元，同比增27.17%，每股收益0.9元，同比减14.29%。具体财务指标见下表

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下

货币资金变动幅度为170.95%,原因:公司首次公开发行股票收到募集资金。合同资产变动幅度为69.02%,原因:报告期末尚未达到收款条件的收入增加。其他应收款变动幅度为31.98%,原因:坏账准备减少。其他流动资产变动幅度为-82.01%,原因:以前年度计提的上市中介费用在本期公司上市后冲减资本公积。其他非流动金融资产变动幅度为122.98%,原因:参股公司估值增长。其他非流动资产的变动原因:本报告期内购买的一年以上定期存款和大额存单尚未到期。长期待摊费用变动幅度为-74.18%,原因:报告期内装修费用摊销。使用权资产变动幅度为-51.6%,原因:公司部分办公场地租赁到期终止确认相关使用权，且续签的是短期租赁合同。其他应付款变动幅度为-51.42%,原因:报告期内公司股权激励满足行权条件，减少了对应的股票回购义务。一年内到期的非流动负债变动幅度为-41.81%,原因:公司部分办公场地租赁到期终止确认相关租赁负债，且续签的是短期租赁合同。租赁负债变动幅度为-78.64%,原因:公司部分办公场地租赁到期终止确认相关租赁负债，且续签的是短期租赁合同。财务费用变动幅度为-87.82%,原因:利息收入增加。经营活动产生的现金流量净额变动幅度为69.56%,原因:2023年加强应收账款管理工作加速回款。投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-3314.74%,原因:公司购置办公楼支出增加及本期使用闲置资金进行现金管理尚未到期。筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为14401.5%,原因:公司报告期首次公开发行股票收到募集资金。

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资产质量方面，公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。重点关注公司用资产质量恶化趋势。

负债状况方面，注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润稍微不匹配，问题不大。

经营开支方面，公司研发费用相较利润规模较大，可能比较依赖研发，重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看，最新年度财报摘要指标相比上一年度数据下降，利润同比下降13%。在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销竞争压力不大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。

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建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达195.64%）

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