关于备胎的故事

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这篇比较长，关于银监会新规的，但写着写着发现银监会……没了，没了，没了

拨备么……就是这样：

那我们说的更直观些。

银行拨备，是对银行贷款损失减值准备的俗称，

其相当于为承担风险和损失的金融资产计提的准备金。

依据拨备原理，需要预估一个损失率再提取拨备，若将来发生真实损失时，就用拨备来核销和冲抵。

这就需要对损失率有个合理预估。

我们先来说两个指标。

一个叫拨贷比，又叫贷款拨备率，公式如下

还有一个指标叫做拨备覆盖率，

简称拨备率，公式如下

银监会2011年颁布的《商业银行贷款损失准备管理办法》，规定拨贷比不低于2.5%，

而拨备覆盖率不低于150%。

各银行的拨备要同时满足以上两个标准，

确保我们的火炉……

这里，我们来做个公式换算，

我们将拨贷比除以拨备覆盖率，可以得到：

当拨贷比=2.5%和拨备覆盖率=150%，则我们可算出临界的不良贷款率。

据此，

（1）当不良贷款率超过1.67%时，只要拨备覆盖率超过150%，那么拨贷比就肯定超过2.5%。

（2）当不良贷款率低于1.67%，只要拨贷比超过2.5%，那么拨备覆盖率就肯定超过150%。

所以在不同的不良贷款率下，2个拨备指标我们只要盯紧一个，则另一个肯定达标。

股份制商业银行2017年的不良贷款率达到1.71%，已经大于1.67%，

所以对股份制商业银行计提拨备时……

拨贷比监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%。

各个银行情况不一样，会需要进行差异化管理。

确定单家银行具体监管要求时，可考虑三方面因素。

/1/ 贷款分类准确性

按照你的说法，我们来看一种情况，

若仅采用时间的标准来衡量贷款质量，通过借新还旧把不良贷款包装成正常贷款，可以把风险掩藏起来。

所以贷款质量划分需要考量综合因素，银监会要求各银行采用贷款五级分类法。

但在具体执行中，各个银行在五级分类的基础上结合自身财务实力有所调整和细分，导致各家银行对贷款分类的准确性会存在差距。

我们用下面的指标来判断不同银行对风险分类的准确性。

我们暂且叫这个指标为分类准确性指标。

那我们来看一个例子。

假设我们有5个苹果，都已经放了90天。

老李有洁癖，因此5个苹果在他眼中：

所以老李的分类准确性指标为

而老王则比较大大咧咧，5个苹果在他眼中：

所以老王的分类准确性指标为

老李更谨慎，吃坏肚子的概率就比老王低。

监管也是按照这个思路来判断各银行对风险分类的准确性，对分类准确性高的银行，可适度降低拨备的要求，具体如下表：

对照上表，

就可得到老李和老王的拨备最低要求。

/2/ 处置不良贷款的主动性

不同的银行对不良贷款的处置积极性不同。

有的银行很积极。

有的则不那么积极。

不同的态度，可以带来不同的结果。

对于积极处置不良贷款的银行，能优化其贷款组合。

反之则恶化。

我们通过如下公式来判断银行处置不良贷款的主动性，该比例越高，表示积极性越高。

对于积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行，可适度下调拨备的监管要求。

/3/ 资本充足性

来看一个公式，

我们举个例子来说明下，

假设你有10块钱，

你把这10块钱拿去投资，

有的存银行，有的借老王。

不同的投资项目所承受的风险是不一样的，借给银行风险很小；而借给激进的老王则风险高，我们要做好血本无归的准备。

我们用风险系数表示承受风险的高低。

我们用资产和对应的风险系数相乘就可以得到加权风险资产。

这里5.6元表示你承受的风险，即若发生风险事件的情况下，可能遭受的损失。

那么我们把你自己有的1块钱，比上这5.6元，就可以得到资本充足率。

资本充足率代表了银行对负债的最后偿付能力，

该比例越高，则用自有资本覆盖损失的能力越强。

所以对于资本充足率高的银行，对其拨备要求可以适度降低。

现在对拨备的基本规则有个大致的了解啦吧？

系统重要性银行嘛……

这里的大象就相当于系统重要性银行，是指业务规模较大、业务复杂程度较高、一旦发生风险事件将给金融体系带来冲击的金融机构。

比如我国的工、农、中、建四大银行就属于全球监管系统重要性银行。

嗯，但系统重要性银行的资本充足率要求会比非系统重要性银行高。

有条件降低拨备要求,

银行利润与资本金会有所增加，可缓解银行资本金不足的压力，

可腾出更多信贷资源，提升银行服务实体经济能力，有效服务供给侧结构性改革，也为未来表外资产回表创造空间。

督促银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，提高银行内部的风控水平，降低银行面临的系统性风险。

好了，

我们最后来总结下今天的内容，

今天就说到这吧。

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