科大讯飞:关于公司非公开发行股票申请件反馈意见中相关财务问题的核意见PDF

告日期：2018-08-10

核意见

【科大讯飞(002230)、股吧】股份有限公司

会专字[2018]5487号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京

会专字[2018]5487号
关于科大讯飞股份有限公司非公开发行股票

申请件反馈意见中相关财务问题的核意见

中国证券监督管理委员会发行监管部：

根据贵部《非公开发行股票申请件反馈意见》的要求，对《非公开发行股票申请件反馈意见》中所提财务问题，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）对科大讯飞股份有限公司（以下简称“科大讯飞”、“发行人”）相关资料进行了核，现回复如下：

一、重问题1

申请人本次非公开发行拟募集资金36亿元，其中：5.5亿元用于新一代感知及认知核心技术研发项目，11.8亿元用于智能语音人工智能开放平台项目，7.8亿元用于智能服务【机器人(300024)、股吧】平台及应用产品项目，4.4亿元用于销售与服务体系升级建设项目，6.5亿元用于补充流动资金。

请说明募投项目涉及的技术开发费、对外协作研究支出等研发费用较大的因及合理性，上述研发费用是否可资本化。如是，请说明列入资本化支出是否符合企业会计准则相关规定，并请会计师进行专项核并发表明确核意见。

【答复】

（一）请说明募投项目涉及的技术开发费、对外协作研究支出等研发费用较大的因及合理性，上述研发费用是否可资本化。

本次募投项目所涉及的技术开发费、对外协作研究支出情况如下：

单位：万元
序号 项目 技术开发费 对外协作研究支出

1 新一代感知及认知核心技术研发项目 54,000.00 6,000.00
2 智能语音人工智能开放平台项目 40,200.00 -
3 智能服务机器人平台及应用产品项目 36,000.00 500.00
4 销售与服务体系升级建设项目 - -
1、技术开发费较大的因及合理性

（1）符合研发投入高的行业特

智能语音及人工智能产业是技术先导型的新兴产业，具有很强的核心技术壁垒，行业进入门槛较高，主要表现在：一是对核心算法研究人员专业技术和知识积累要求很高，且人工智能研究人员属于行业稀缺人才；二是核心技术针对具体应用的优化升级往往需要在软件开发方面有较高要求，一定数量且具备行业经验的专业软件开发人才是公司保持核心竞争力的重要保障。对于软件开发人员来说，还要掌握不断更新升级的云计算、大数据等新技术，行业对于掌握上述综合技能的中高端研发人才需求旺盛、竞争激烈，相应的研发人工成本投入也日趋增加。
（2）符合募投项目建设需要

新一代感知及认知核心技术研发项目

本项目结合科大讯飞的重大业务布局，重开展认知智能、多语种智能语音、图像视频处理三大领域的新一代人工智能核心技术研发工作。本项目作为一个依靠技术密集投入的项目，具有技术含量高、研发周期长、工作量大等特，需要较多的高水平研发人员长时间投入，因此，项目技术开发费投入较大。

智能语音人工智能开放平台项目

作为项目建设内容的核心基础平台，云计算、大数据平台对软件开发水平有着较高要求，属于软件开发的核心技术领域。项目需要在基础设施即服务（IaaS）、平台即服务（IaaS）、深度学习即服务（DLaaS）、人工智能能力即服务（AIaaS）大数据基础平台（Odeon）、声纹ID图谱平台等内容上，进行持续的研发投入，为公司内外部使用者提供统一的基础平台和服务支撑。

而在本项目开放平台、智能硬件、广告营销平台的建设上，作为对外提供随时随地能够访问的公有云服务和软硬件一体解决方案，在平台的核心技术指标、
服务稳定性上，均有很高的要求。建设内容涉及到从前端到后端、从硬件到软件的持续研发，同时要能够满足对产品提供可衡量、可监测的智能硬件检验检测、营销监测与效果优化、在线服务实时报表、企业智能化数据咨询、行业数据细分管理等周边系统开发等。

智能服务机器人平台及应用产品项目

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[] [历史公告]

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