J-股市即修行
2023年营业收入4.4个亿,销售商品提供劳务收到的现金为3.3个亿,相差1.1个亿
2022年营业收入3.5个亿,销售商品提供劳务收到的现金为3.9个亿,相差-0.4亿
也就是说2023年营业收入中实际收到的现金还没有2022多,所谓的增长都是应收账款而已
2023年净利润为1.5个亿,经营现金流为0.9个亿,相差0.6亿
2022年净利润为1个亿,经营现金流为0.75亿,相差0.25亿
利润存在一定的水分,主要是库存和应收账款说造成,也就是说康普化学的产品在客户那边并没有特别强的话语权,看看资产负债表
货币资金占比38.81%,应收账款占比8.51%,存货15.93%,在建工程18.95%
1、年报中解释,公司货币资金较期初减少118,223,458.03元,增长率为-26.47%,主要原因系随着报告期内“年产2万吨特种表面活性剂建设项目”及“康普化学技术研究院”项目的推进,募集资金不断投入使用所致。
2、年报中解释,公司应收账款较期初增加36,791,740.13元,增长率为104.62%,主要原因系报告期内公司业务规模扩大,部分收入对应的款项尚未到结算期所致。
也就是说超过一年的账期也就是85万,暂时来看,应收账款没什么大问题,跟公司的业务有关,服务的都是大企业,而这个成本在这些企业的占比很小
公司还存在大客户占比比较高的
这也是康普化学存在的很大的一个风险,也就是客户太过集中
3.年报中解释,公司存货较期初增加18,955,157.42元,增长率为16.36%,主要原因系报告期内随着业务规模扩大,公司生产部门根据现有订单进行备货,半成品增加所致。
截至2023年12月31日,康普化学公司存货账面余额为人民币135,234,143.37元,跌价准备为447,068.48元,账面价值为134,787,074.89元,不到1%,几乎可以忽略不记,表格中的库存商品不知道是不是指的成品,但是这是跟踪的一个重点,库存变化的情况,公司是否是因为客户的需求而增加了库存,产能利用率100%,是否是真的供不应求,就看后期库存的消耗情况
4.年报中解释,公司在建工程较期初增加131,684,632.32元,增长率为460.62%,主要原因系募投项目“年产2万吨特种表面活性剂建设项目”及“康普化学技术研究院”项目尚未建设完工所致。
总的来说财务没有什么大问题,跟踪库存的情况,是否供不应求,大客户问题是否可以从后期产品的多样化,慢慢的解决。
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康普化学财务分析
2023年营业收入4.4个亿,销售商品提供劳务收到的现金为3.3个亿,相差1.1个亿
2022年营业收入3.5个亿,销售商品提供劳务收到的现金为3.9个亿,相差-0.4亿
也就是说2023年营业收入中实际收到的现金还没有2022多,所谓的增长都是应收账款而已
2023年净利润为1.5个亿,经营现金流为0.9个亿,相差0.6亿
2022年净利润为1个亿,经营现金流为0.75亿,相差0.25亿
利润存在一定的水分,主要是库存和应收账款说造成,也就是说康普化学的产品在客户那边并没有特别强的话语权,看看资产负债表
货币资金占比38.81%,应收账款占比8.51%,存货15.93%,在建工程18.95%
1、年报中解释,公司货币资金较期初减少118,223,458.03元,增长率为-26.47%,主要原因系随着报告期内“年产2万吨特种表面活性剂建设项目”及“康普化学技术研究院”项目的推进,募集资金不断投入使用所致。
2、年报中解释,公司应收账款较期初增加36,791,740.13元,增长率为104.62%,主要原因系报告期内公司业务规模扩大,部分收入对应的款项尚未到结算期所致。
也就是说超过一年的账期也就是85万,暂时来看,应收账款没什么大问题,跟公司的业务有关,服务的都是大企业,而这个成本在这些企业的占比很小
公司还存在大客户占比比较高的
这也是康普化学存在的很大的一个风险,也就是客户太过集中
3.年报中解释,公司存货较期初增加18,955,157.42元,增长率为16.36%,主要原因系报告期内随着业务规模扩大,公司生产部门根据现有订单进行备货,半成品增加所致。
截至2023年12月31日,康普化学公司存货账面余额为人民币135,234,143.37元,跌价准备为447,068.48元,账面价值为134,787,074.89元,不到1%,几乎可以忽略不记,表格中的库存商品不知道是不是指的成品,但是这是跟踪的一个重点,库存变化的情况,公司是否是因为客户的需求而增加了库存,产能利用率100%,是否是真的供不应求,就看后期库存的消耗情况
4.年报中解释,公司在建工程较期初增加131,684,632.32元,增长率为460.62%,主要原因系募投项目“年产2万吨特种表面活性剂建设项目”及“康普化学技术研究院”项目尚未建设完工所致。
总的来说财务没有什么大问题,跟踪库存的情况,是否供不应求,大客户问题是否可以从后期产品的多样化,慢慢的解决。
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