爱玛科技2023年半年报现金流为负原因分析

爱玛科技2023年上半年扣非净利润8.34亿，但是经营产生的现金流量净额为-3.62亿。感觉这里净利润与经营产生的现金流差额比较大，且经营产生的现金流量为负数。这是什么原因所致？现在通过财报进行分析。

查询间接法现金流量表，如图所示。

1、将净利润调节为经营活动现金流量(元)

净利润(元)

899136100

加资产减值准备(元)

--

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧(元)

139149100

无形资产摊销(元)

19597100

长期待摊费用摊销(元)

12370100

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(元)

-586500

固定资产报废损失(元)

2853900

公允价值变动损失(元)

-200000

财务费用(元)

-121690700

投资损失(元)

-8484100

递延所得税资产减少(元)

-46274300

递延所得税负债增加(元)

-7536400

存货的减少(元)

73750900

经营性应收项目的减少(元)

-378431500

经营性应付项目的增加(元)

-988668600

其他(元)

36718500

间接法-经营活动产生的现金流量净额(元)

-361986500

从以上项目可以看出，经营性应付项目增加负-10亿，这导致现金流减少10亿。具体是哪些应付项目？查资产负债表

应付票据及应付帐款

本期83.81亿，上期，93.89亿，本期相对于上期减少近10亿。应付帐款减少10亿，相当于付出去10亿，这会导致现金流减少10亿。

再向下细查，应付票据本期48.65亿，上期68.53亿。减少20亿。

应付帐款本期35.16亿，上期25.36亿，增加10亿。

总体上，应付票据及应付帐款为-20+10=1=-10亿。减少了10亿。而本期净利润还不够减。

应付帐款减少的钱去干什么了？在网上搜了一下，原因如下。

从查到的数可以看出是支付了采购款。有可能欠供应商钱很多，上期达到90亿。我们往坏的方向想，有可能是欠供应商钱太多了，供应商在催帐。被迫还了10亿。这就是原因。