海星股份（603115）2024年一季报简析净利润增20.18%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期海星股份（603115）发布2024年一季报。根据财报显示，本报告期中海星股份净利润增20.18%，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入4.03亿元，同比下降7.23%，归母净利润1527.95万元，同比上升20.18%。按单季度数据看，第一季度营业总收入4.03亿元，同比下降7.23%，第一季度归母净利润1527.95万元，同比上升20.18%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率16.11%，同比增0.58%，净利率3.79%，同比增29.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计2708.45万元，三费占营收比6.71%，同比减0.0%，每股净资产8.38元，同比减1.76%，每股经营性现金流-0.01元，同比增85.51%，每股收益0.06元，同比增20.0%。具体财务指标见下表

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资产质量方面，公司应收账款体量较大。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个息，其一是计提，对于大概率收不回的款，公司一般会做坏账准备，可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄，就是这笔帐欠了多少长时间了，一般大部分都是一年以内的，如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润，小心存货计提冲击利润。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目，在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法，需要在年报中搜索存货查看具体数据。

负债状况方面，公司报告期内合同负债规模环比增幅达48.91%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面，公司最新一期年度报表的现金流为正，经营性现金流和利润相匹配。

经营开支方面，公司资本开支相较营业成本较大，建议重点关注资本开支项目是否合理，以及资本利润的流动性问题。公司研发费用相较利润规模较大，可能比较依赖研发，重点关注公司产品和服务研发周期。公司经营中用在研发上的成本不少。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位一般，利润率一般，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过中速增长。利润近5年来有过萎缩迹象，近年来开始慢速增长。

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