刚刚，科创板再受理8家！1家创业板被否，转投科创板......

秘姐有话说：

丨来源：梧桐树下V 

版权归作，若有异议，烦联系后台~！

刚刚，科创板再受理8家，分别为：苏州华兴源创科技股份有限公司、深圳微芯生物科技股份有限公司、厦门特宝生物工程股份有限公司、科大国盾量子技术股份有限公司、虹软科技股份有限公司、二十一世纪空间技术应用股份有限公司、深圳光峰科技股份有限公司、深圳市贝斯达医疗股份有限公司，具体如下：

8家企业中，华泰联合拿下3家（1家与中建投联合保荐）成最大赢家，中建投也与2家有关，国金、国元、安、东兴各保荐1家。

律所方面，通力服务2家，国浩、国枫、君合、方达、安徽天禾、观韬中茂各服务1家。会所中，华普天健服务2家，毕马威华振、致同、永中和、立、天健、天职国际各服务1家。

申报8家企业主营业务及适用上市标准分别如下：

其中，深圳市贝斯达医疗股份有限公司曾申报创业板，但不幸于2018年1月被否！

贝斯达是一家集大型医学影像诊断设备研发、制造、销售和服务为一体的专业制造商和全面解决方案的服务提供商，彭建中为公司的控股股东和实际控制人。申报创业板时财务数据如下：

当时发审委关注到：

1、报告期内，发行人各期应收款项余额较大。请发行人代表：（1）结合收入的季节性波动、用政策变化情况，说明报告期业务收入与应收款项波动不一致的因，是否存在放宽用政策的情况；（2）结合分期收款销售模式的具体内容，说明是否得到了有效的执行，是否存在延长分期收款期限，随意改变收款比例的情形；（3）结合报告期长期应收款（包括一年内到期非流动资产）逾期的主要终端用户、逾期金额及时间、第三方代偿等情况，说明长期应收款逾期款项余额持续增长的因；（4）结合同行业可比公司情况，说明坏账准备计提是否充分。请保荐代表人发表核意见。

2、根据申请资料，发行人所处的大型医学影像诊断设备行业属于高端医疗器械制造，五名核心技术人员中的四名此前均在另一家同行业公司工作，五名核心技术人员中的部分人员2016年税前年薪为18万元、16万元。

请发行人代表说明：（1）技术来源是否合法，拥有的技术权属是否清晰，是否存在侵犯第三方技术的潜在风险，研究人员配置以及费用投入是否足以支持相关技术的研发、是否具有合理性；（2）发明专利目前有2项，该等发明专利获得情况是否与申请资料中所述发行人的技术优势相符，是否可以支持业务开展；（3）从收入及研发费用配比角度，与同行业可比上市公司进行分析对比，说明发行人是否具备核心竞争力和未来持续经营能力。请保荐代表人发表核意见。

3、发行人在新三板挂牌期间募集资金的使用存在违规情形，发行人于2016年9月6日披露了《关于违规提前使用募集资金的致歉公告》，发行人实际控制人、董事长兼总经理出具了《承诺函》。请发行人代表说明：（1）针对上述募集资金使用违规、违反公开承诺等情形，发行人采取了何种应对措施，相关责任人员是否承担了相应责任；（2）发行人募集资金使用相关内控制度是否健全并有效执行；发行人如何确保本次发行募集资金使用合规；（3）发行人是否有切实可行的制度安排以确保发行人及其董监高、实际控制人和其他股东等主体相关承诺得到妥当履行；（4）报告期募集资金使用违规情形对本次发行是否构成障碍。请保荐代表人发表核意见。

4、报告期内，发行人营业收入逐年增加，销售模式分为直销和经销两种。请发行人代表说明：（1）报告期主营业务收入逐年增加、磁共振成像系统收入占比逐年降低、医用X射线和彩色超声诊断系统收入占比逐年提高的因及合理性；（2）经销商采购的产品是否最终实现销售；（3）不同销售模式下报告期毛利率波动的因及合理性，与同行业可比公司相比毛利率较高的因及合理性；（4）对民营医疗机构销售占比较高的因及合理性。请保荐代表人发表核意见。

5、发行人在建工程中贝斯达医疗产业园项目期末余额较大，截至2017年9月末尚未结转固定资产。请发行人代表：（1）说明各期完工进度和投入金额是否按计划预期，是否存在提前预付工程款情形，主要工程承包商是否与发行人存在关联关系，是否存在资金体外循环情形；（2）说明工程完工进度的计算依据，三栋办公楼是否可分别计算完工进度；结合对预定可使用状态的判断标准，说明整体工程项目均未结转固定资产的因及其合理性，各期利息资本化金额计算是否准确，是否符合企业会计准则相关规定。请保荐代表人发表核意见。

时隔1年后，贝斯达转投科创板，但净利润几乎滞涨。

创业板被否，转投科创板，不知是否与大家的预期一致？还是会成为新常态？

同时，上交所关于科创板企业受理情况答了记者问，具体内容如下：

问1：今日上交所发布了第二批集中受理的科创企业名单。请问上交所对后续受理作何安排？

答：随着发行人的申报逐渐进入常态化，在本次第二批集中受理后，本所将采取“受理即披露”的方式，及时公布企业受理情况。企业的受理通知、公示，将均在受理当日收市后，于本所官方网站统一进行披露。

问2：市场对于企业的受理与审核流程高度关注。请上交所详解一下受理和审核环节的区别。

答：上交所对科创板企业的发行上市审核包括受理和审核问询两个主要环节。

在受理环节，仅是对企业申请件齐备性、中介机构资质等的核对，相当于申报企业获得了“准考证”，可以进入考场考试，并不表示一定能够考试通过或获得好成绩。

至于企业是否符合科创属性、是否符合科创板发行上市条件、在财务上是否有瑕疵等实质性问题，将通过第二环节的审核问询来实现，在审核问询过程中，科技创新咨询委员会也会给出专业咨询意见。对于目前市场各方较为关注的科创企业属性等情况，也将会在审核问询中予以重关注。

以息披露为核心的审核问询，是在科创板试行注册制改革的“灵魂”。这样的审核过程，是一个提出问题、回答问题，相应地不断丰富完善息披露内容的互动过程；是震慑欺诈发行、便利投资者在息充分的情况下做出投资决策的监管过程。整个问询的关键环节均向全市场公开。投资者通过整个问询过程，对申报企业有了更透彻的了解，给出他愿意“买”这家企业的价格，给企业定价。这就是公众监督的“合力”所在。

问3：目前上交所共发布了两批科创板受理企业名单，市场对申报企业的科创含量展开了广泛讨论。请问上交所对此如何评价？

答：我们已经关注到，在首批受理函发布后，市场各方对受理企业的科创含量等进行了深入讨论和剖析。

我们认为这些讨论有助于形成市场各方依法履职尽责的市场环境，有助于我们做好后续审核工作。需要指出的是，上交所将在审核问询中，针对市场广泛关注的科创代表性、技术能力、企业质量等问题进行多轮问询，通过充分的息披露，对企业的定价、发行和上市形成市场化制约。发行人应真实、准确、完整地披露息，保荐机构应对发行人是否符合科创板定位进行充分论证。

设立科创板并试注册制，是党中央国务院交给资本市场的重要任务，也是立足我国资本市场“新兴加转轨”特征，着力完善资本市场基础制度的“改革试验田”。上交所将坚持市场化、法治化的改革方向，严格按照规定条件和程序，扎实做好申请受理、审核问询和上市委审议等各环节工作，压实中介机构责任，特别是要求保荐人准确把握科创板定位，久久为功，不负众望。

截至目前，共有12家保荐机构承担了17家公司的科创板上市业务，具体服务家数如下：

共有12家律师事务所承担了17家公司的科创板上市业务，具体服务家数如下：

共有11家会计师事务所承担了17家公司的科创板上市业务，具体服务家数如下：

本完