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暂时无退市、ST、*ST风险,全面解读上海证券交易所股票上市规则

  • 作者:郑向峰
  • 2019-05-04 13:14:13
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要搞清楚公司的退市和ST\*ST风险,先要找交易所的规则制度

我们先来到上交所官网,找到最新的上海证券交易所股票上市规则(2019年4月修订) 1998 1 月实施  2000 5 月第一次修订  2001 6 月第二次修订  2002 2 月第三次修订  2004 12 月第四次修订  2006 5 月第五次修订  2008 9 月第六次修订 2012 7 月第七次修订 2013 12 月第八次修订  2014 10 月第九次修订  2018 4 月第十次修订  2018 6 月第十一次修订   2018 11 月第十二次修订 2019 4 月第十三次修订。是最新的没错。


下载下来,我们直接《规则》的第13章第2节: 退市风险警示的实施

《规则》中详细叙述了 本所对其股票实施退市风险警示的条件,一共有13个条件,只有符合其中一种,就会被上交所 对其股票实施退市风险警示。

第(一)条: 最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值;这个显然没有,净利润历年均为正值,PASS

第(二)条: 最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值; 这个显然没有,期末净资产历年均为正值,PASS

第(三)条: 最近一个会计年度经审计的营业收入低于 1000 万元或者被追溯重述后低于 1000 万元; 营业收入比这个1000万大N倍,这个也没有达到标准,PASS

第(四)条: 最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告;本次只是被 会计师事务所出具保留意见的审计报告,也没有触发红线,PASS

第(五)条: 因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载,被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌两个月; 财务会计报告存在重大会计差错,已被证监会责令改正,目前还没有超出规定期限,且公司股票也没有停牌两个月,PASS

第(六)条:未在法定期限内披露年度报告或者中期报告,且公司股票已停牌两个月;已在 法定期限内披露年度报告,PASS

第(七)条: 因第 12.13 条股权分布不具备上市条件,公司在规定的一个月内向本所提交解决股权分布问题的方案,并获得本所同意;12.13如下:( 12.13 上市公司因股权分布发生变化导致连续 20 个交易日不具备上市条件的,本所将于前述交易日届满的下一交易日起对公司股票及其衍生品种实施停牌。公司在停牌后一个月内向本所提交解决股权分布问题的方案。本所同意其实施解决股权分布问题的方案的,公司应当公告本所决定并提示相关风险。自公告披露日的下一交易日起,公司股票及其衍生品种复牌并被本所实施风险警示。 )没有不具备上市条件,PASS

第(八)条: 因欺诈发行、重大息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等领域的重大违法行为,本所对其股票作出实施重大违法强制退市决定的;目前的情况没有危害 国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等领域,相反公司是在公众健康安全等领域还做了不少贡献,得到业界各级省、市、县政府的大力支持,也不满足条件PASS

(九) 条:公司可能被依法强制解散;没有违反,PASS

(十) 条:法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请;没有违反,PASS

(十一) 条:本所认定的其他情形。本所对重大违法强制退市实施标准和程序另有规定的,从其规定。没有违反,PASS

所有条款均为抨,所以说目前还不会被退市的风险,至于今后发展会怎样,还需要事件的后续发展情况和证监会如何定性。


我们接下来如果 上市公司财务会计报告被会计师事务所出具非标准审计意见的,按照《公开发行证券的公司息披露编报规则第 14 - 非标准审计意见及其涉及事项的处理》的规定,公司在报送定期报告的同时,应当向本所提交下列件:

(一)董事会针对该审计意见涉及事项所做的符合第 14 号编报规则要求的专项说明,审议此专项说明的董事会决议和决议所依据的材料;

(二)独立董事对审计意见涉及事项所发表的意见;

(三)监事会对董事会专项说明的意见和相关决议;

(四)负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的符合第 14 号编报规则要求的专项说明;

(五)中国证监会和本所要求的其他件。



从公布的公告来,显示公司已经完全按照上交所的规定出具了各项意见公告,包括董事会的专项说明、独立董事发表的意见、监事会的相关决议、会计师事务所的专项说明,一应俱全。


另外关于ST的说明,我们第13章1.4的说明。

13.1.4 上市公司股票被实施退市风险警示的,在公司股票简称前冠以“ *ST ”字样,以区别于其他股票。 上市公司股票被实施其他风险警示的,在公司股票简称前冠以“ST”字样,以区别于其他股票,但本所另有规定的除外。上市公司股票同时被实施退市风险警示和其他风险警示的,在公司股票简称前冠以“*ST”字样。

只有公司股票被实施退市风险警示的,在公司股票简称前冠以“*ST”字样,前已经分析了公司目前没有被实施退市风险警示,所以不会被*ST。

我们再来会不会出现ST呢



上市公司股票被实施其他风险警示的,在公司股票简称前冠以“ST”字样,其他风险有六类,触及其中之一就会被ST:

(一)被暂停上市的公司股票恢复上市后或者被终止上市的公司股票重新上市后,公司尚未发布首份年度报告;

(二)生产经营活动受到严重影响且预计在 3 个月内不能恢复正常;

(三)主要银行账号被冻结;

(四)董事会会议无法正常召开并形成决议;

(五)公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保,情形严重的;

(六)中国证监会或本所认定的其他情形。

显然以上六都不满足,所以也不会被ST。


综上所述结论如下:

1、暂时不会被*ST;

2、暂时不会被ST;

3、暂时没有被退市的可能;



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