1、这个200多亿是弄错了，应该是时间紧的因，不

1、这个200多亿是 弄错了，应该是时间紧的因，不太可能对每家银行如此深入的研究。


2、民生银行2019年贷款拨备增加了124亿，资产减值损失是630亿，那么可以算大账是核销处置了拨备504亿，注意是核销处置了拨备504亿不是不良504亿。


3、民生银行不良贷款增加了6亿。如果考虑拨备核销处置有25%的回收率，那么新生的不良贷款是677亿。强调拨备和新生不良的区别，强调这个是大账，因为有转回等各种因素影响。


4、2018年一季度会计进行大调整，难以进行年度对比，但我们可以对比一些季度数据。比如年底最后一个季度的核销处置数据。


5、2018年四季度环比三季度拨备核销了307亿，不良贷款增加了2亿，考虑25%回收率，新生不良有411亿；而2019年四季度环比三季度拨备核销了156亿，不良贷款减少了9亿，考虑25%回收率，新生不良有199亿。也就是说2019年四季度民生银行新增不良贷款仅仅是2018年的一半。


6、如果剔除会计准则导致拨备紊乱的一季度数据，后面三个季度数据对比，我们也会发现民生银行2019年新增不良远小于2018年，考虑到贷款基数增大，那么新生不良率就更低一些。


我再总结一段话，期待一起交流，是否合适


因为很多银行没有公布新生不良贷款，也有很多银行今年新生的不良贷款明年变成正常了，同时拨备方面有很多转出转入，所以我就想算一个大账，管住拨备总额这个口子，可能一年不是太准确，但整体是可以的，也有利于银行间同比。一家银行从应收里面计提了多少用资产减值损失，然后拨备总额增加了多少，计提的减掉拨备总额增加的，就是拨备损失掉的，这个拨备损失掉是真金白银，考虑不良有回收率，那么100亿的拨备损失应该对应100多亿的不良，如果25%回收率，那么就是133亿的不良，这个数据再加上不良贷款余额的增量，就是全年的新增不良了。