明日迎考！深市年内重组首审来了

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年内深市重大资产重组首审来了！

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根据安排，军股份（301109）拟购湖南仁和环境股份有限公司（以下简称“仁和环境”）63%股权一事将在6月7日迎来上会大考，这也是今年以来深市重大资产重组首个审核项目，届时公司重组能否获得监管层通过，答案也将揭晓。

重组明日上会

筹划逾一年后，军股份的重组事项迎来上会。

深交所官网显示，并购重组审核委员会定于6月7日召开2024年第1次并购重组审核委员会审议会议，审核军股份发行股份购买资产事项。

军股份披露的重组报告书显示，公司拟通过发行股份及支付现金的方式向湖南仁联等19名交易对方购买其持有的仁和环境63%股权，交易价格约为21.97亿元。本次交易前，上市公司不持有仁和环境股权；本次交易完成后，仁和环境将成为上市公司控股子公司；同时，上市公司拟采用询价方式向不超过35名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金。

资料显示，军股份于2022年4月登陆A股市场，公司的主要业务包括垃圾焚烧发电、污泥处置、渗滤液（污水）处理、垃圾填埋和灰渣处理处置等。此次并购标的仁和环境则在餐厨垃圾处理业务领域经验丰富，自2012年开始运营长沙市餐厨垃圾处理项目，该项目是全国单体处理规模最大的餐厨垃圾处理厂之一。

对于此次交易，军股份也表示，公司和标的公司将形成优势互补，在长沙地区形成生活垃圾转运和焚烧发电一体化经营，从而降低总体运营成本，充分发挥双方资源互补的协同作用。

经营业绩方面，军股份近年来净利稳步增长，其中公司最新披露的2024年一季报显示，报告期内公司实现营业收入约4.97亿元，同比增长38.05%；对应实现归属净利润约为1.24亿元，同比增长11.37%。

二级市场上，军股份曾在2024年2月6日盘中触及12.53元/股的低点，之后呈现震荡走高态势。不过，在5月31日—6月6日这5个交易日，军股份股价接连收跌，区间累计跌幅达8.6%。

曾遭三轮追问

本次重组上会之前，军股份曾连收深交所三轮审核问询函。

深交所官网显示，2023年8月11日，军股份重大资产重组报告书获得受理，当年8月25日进入问询阶段。然而，在2023年8月25日、2023年12月5日、2023年12月29日，深交所就本次重组相关问题对军股份进行了三轮审核问询。

根据深交所下发的问询函，对军股份交易完成后的商誉减值风险、募集配套资金用途及规模的合理性等多个问题进行了追问。

军股份申请文件显示，公司本次重组拟募集配套资金不超过15亿元，其中约6.59亿元用于支付现金对价，约4.41亿元用于补充流动资金，4亿元用于标的资产长沙市餐厨垃圾无害化处理升级技改项目、长沙市望城区生活垃圾转运站项目建设。

对此，深交所曾要求军股份审慎论证本次募集配套资金用途及规模的合理性。

值得一提的是，军股份后续将拟发行股份募集配套资金的金额“缩水”近五成，变更为不超约7.68亿元。针对相关问题，北京商报记者致电军股份方面进行采访，不过未有人接听。

文/北京商报记者 马换换 王蔓蕾

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