IPO企业上市过程会遇到的问题——压力测试

发行人和保荐机构关于河南百川畅银环保能源股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函的回复.pdf2020-09-04

此外，发行人模拟了收入时点变更对报告期内主要财务数据的影响情况

报告期内，企业发电量持续增长，年均增长率为 40.54%，变更后的财务数据与企业实际经营情况、业务发展不匹配。由于 2020 年国家将公布首批补助清单（涉及发行人 14 个项目），并有可能公布第二批补助清单，如果变更收入确认时点，将会影响发行人多个项目补贴收入的确认。可以合理预计，该项变更将导致 2020 年公司利润大幅度增加，与公司上网电量增长等实际情况不匹配。

公司全称河南百川畅银环保能源股份有限公司

已受理2020年6月29日、已问询2020年7月21日、上市委会议2020年9月22日通过

审核状态上市委会议通过

预计融资金额6.7147亿元

保荐机构中原证券股份有限公司

会计师事务所安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）

签字会计师李继新，李娜

律师事务所北京市君合律师事务所

有限公司成立日期 2009 年 4 月 2 日

股份公司成立日期 2016 年 1 月 26 日

注册资本 12,032.4469万元 法定代表人 陈功海

注册地址郑州高新技术产业开发区冬青街 26 号

主要办公地址 郑州市金水区东风路22号恒美商务楼

控股股东 上海百川

实际控制人 陈功海、李娜

2016 年 6 月 22 日，在全国中小企业股份转让系统挂牌

控股股东、实际控制人简介

公司控股股东为上海百川，实际控制人为陈功海、李娜夫妇。陈功海先生、李娜女士通过上海百川持有本公司 46.73%的股份。此外，李娜女士直接持有本公司 4.95%的股份；陈功海先生持有知了创业 60.11%的股份，知了创业持有本公司 5.50%股份。陈功海与李娜系夫妻关系，两人通过上述方式直接和间接控制本公司 57.18%股份，二者对于公司的股东大会、董事会的投票表决及公司经营决策均能够产生重大影响。

陈功海，男，1969 年出生，中国国籍，持有美国永久居留权，毕业于河南省潢川师范。1992 年 10 月至 1996 年 12 月任淄博交通灯具集团陶瓷分厂厂长；1997 年 1 月至 2008 年 6 月任淄博海德实业有限公司董事长；1999 年 12 月至 2001年 7 月任深圳市玉庚化工有限公司董事长；2007 年 2 月至今任上海百川执行董事；2009 年 4 月至 2016 年 1 月任百川有限董事长兼任总经理；2013 年至 2016年 3 月担任河南得新董事长；2014 年至 2019 年 11 月担任上海知了执行董事；2016 年 1 月至 2017 年 4 月任百川环能董事长兼总经理；2017 年 4 月至今担任百川环能董事长。

李娜，女，1977 年出生，中国国籍，持有美国永久居留权，硕士毕业于德国帕德博恩大学企业管理专业。2007 年 2 月至 2011 年 7 月在上海百川担任 CDM经理；2011年 7 月至 2016 年 1 月任百川有限董事；2016 年 1月至今担任百川环能董事。

公司主营业务为垃圾填埋气治理项目的投资、建设与运营，公司奉行“倡导低碳经济，贡献清洁能源”的宗旨，自设立以来，深耕于环保行业，是国内第三方提供垃圾填埋气治理的主要服务商之一。公司与垃圾填埋场合作，收集垃圾填埋后产生的填埋气，并利用其发电，产品为生物质能，是可再生能源的一种。

募集资金6.52亿元

1、新建及扩建 21 个垃圾填埋气综合利用项目4.24亿元

2、企业综合息化管理系统研发及应用项目0.28亿元

3 补充营运资金 2亿元

安永华明和瑞华经办注册会计师都是李继新、李娜

2020年9月14日瑞华在关于招股说明书引用验资报告的会计师事务所声明李继新、李娜显示已离职

根据注册会计师工作单位变更事项登记显示2016年12月23日从瑞华河南分所转入到安永华明郑州分所。

2016 年 1 月 15 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具―瑞华验字[2016]41010001 号‖《验资报告》，对公司注册资本进行审验。

2020 年 1 月 6 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人该次整体改制的验资报告进行了复核，并出具了《验资专项复核报告》（中兴财光华审专字（2020）第 220001 号）。经复核，该次验资报告在所有重大方面按照《独立审计实务公告第 1 号——验资》和《中国注册会计师审计准则第 1602 号——验资》的要求编制，能为发行人注册资本实收情况予以验证。

发行人在新三板挂牌期间的息披露文件内容与本次申报文件之间是否存在重大差异

发行人于 2017 年 4 月 27 日、2017 年 5 月 19 日分别召开第一届董事会第十五次会议、2016 年年度股东大会审议通过了《关于会计估计变更和前期差错更正的议案》，于 2018年 4 月 27 日、2018 年 5 月 18 日分别召开第一届董事会第二十六次会议、2017 年年度股东大会审议通过了《关于会计前期差错更正的议案》，于 2019 年 6 月 27 日、2019 年 7 月 15 日分别召开第二届董事会第八次会议、2019 年第五次临时股东大会审议通过了《关于更正公司定期报告及摘要的议案》，于2019 年 12 月 12 日发布《河南百川畅银环保能源股份有限公司关于2017 年年度报告更正的公告》、《河南百川畅银环保能源股份有限公司关于 2018年年度报告更正的公告》，对发行人前期在新三板挂牌期间的息披露文件中相关财务附注息进行了更正，并按照全国中小企业股份转让系统的要求履行了息披露义务。上述会计附注息差错更正后，公司在新三板挂牌期间其他会计财务相关披露息与本次发行申报文件提供的息不存在重大差异。

发行人在全国中小企业股份转让系统对 2016 年年度报告、2017 年年度报告、2018 年年度报告进行更正以及对关联交易补充确认进行披露后，发行人在新三板挂牌期间公开披露的非财务息与本次申请文件之间不存在重大差异。