A股家底大透视：谁最赚钱、最有钱、最具送转潜力？另附3大机构持股动向

截至2018年10月31日，A股3556家上市公司中，除【ST长生(002680)、股吧】无法正常披露外，共计3555家上市公司已披露2018年三季报数据。

来源：证券时报网(com) 胡华雄

据Wind数据，包含今年10月份新上市的公司在内，2018年前三季度上市公司合计实现营业收入31.98万亿元，同比上升13.12%；前三季度合计实现归属母公司股东净利润2.91万亿元，同比增幅11.01%。

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分项榜单营收榜：石化双雄营收破万亿▲▲▲

今年前三季的营收冠军仍由【中国石化(600028)、股吧】摘得，达到20,729.70亿元。而石化双雄是仅有的两家营收破万亿的公司。

居于第三到第五位的分别为中国建筑(8,405.10亿元）、【中国平安(601318)、股吧】（7,504.56亿元）、 上汽集团（6,747.41亿元）。

银行营收规模最大的仍是工商银行，达5,770.55亿元，其次为建设银行，达5,000.47亿元。

今年上市的工业富联营收达到2,839.26亿元，排在榜单的第15位。

A股房地产行业营收规模最大为绿地控股，达2,333.25亿元，而同期万科的营收规模为1,760.22亿元。

赚钱榜单：最赚钱前20家公司中银行摘得11家▲▲▲

最赚钱的公司仍由银行包揽，前20家最赚钱的公司中，银行占了11家。其中工商银行归属母公司股东的净利润达到2,396.27亿元，成为前三季度最赚钱的上市公司。

除了银行外，A股最赚钱的公司要属非银金融行业的中国平安，其归属母公司股东的净利润达到793.97亿元。

非金融行业上市公司中，最赚钱的是中国石化，归属母公司股东的净利润为599.80亿元，接下来为中国石油，为481.21亿元，以及中国神华(352.78亿元)、上汽集团（276.72亿元）。

亏钱榜：这几家公司亏最多▲▲▲

前三季度亏钱最多的要属中兴通讯，亏损高达72.60亿元，其次为宁波东力，达到31.92亿元。

陷入面值退市危机的中弘股份亏损达18.85亿元，位于第四位。同样一度陷入面值退市危机的*ST凯迪也亏损17.34亿元，位于第五位。

现金储备：万科是房地产行业现金储备最丰厚公司▲▲▲

货币资金反映了一家公司最基本的流动性，是公司应付各项债务最基本的储备。

数据显示，三季度末账上货币资金最充足的为中国平安，达4,982.53亿元。其次为中国建筑，为2,692.21亿元。

万科的货币资金达到1,327.66亿元，为房地产行业现金储备最为丰厚的公司，这和坊间的印象一致。

每股收益：贵州茅台遥遥领先▲▲▲

撇去行业估值差异，较高的每股收益是支撑高股价的最直接因素。

数据显示，三季度末每股收益最高的公司仍由贵州茅台摘得，每股收益达19.69元。接下来分别为吉比特、长春高新。

截至昨日，上述三家公司的股价均超过百元。每股收益居前的公司多数为市场认可的白马公司。

每股资本公积金：富瀚微拔得头筹▲▲▲

每股资本公积金反映了公司转增股本的潜力，这方面，三季度末富瀚微拔得头筹，每股资本公积金达15.48元。

其次为兆丰股份，达14.95元。

每股资本公积金较高的公司有较多是上市不久的公司，反映新上市公司普遍有较强的股本扩张潜力。

财务杠杆程度：*ST海润接近100倍▲▲▲

权益乘数为股东权益比例的倒数，即资产总额是股东权益总额的多少倍，权益乘数反映了企业财务杠杆程度，权益乘数越大，说明股东投入的资本在资产中所占的比重越小，财务杠杆越大。

在这方面，三季度末*ST海润权益乘数最高，达94.06倍。其次为ST景谷，为70.02倍。

值得注意的是，三季度末权益乘数居前的公司中，ST类公司占了相当大的比例，这类公司因经营不善，普遍财务风险较大。

每股净资产：18家公司每股净资产为负▲▲▲

每股净资产代表企业的内在每股价值，是支撑公司股价的一个重要方面，如果每股净资产是负值，常能说明公司当前价值很低，甚至资不抵债。

三季度末，包括*ST华泽在内的18家公司每股净资产为负，其中*ST华泽最低，为-2.9437元。

上述公司中，15家公司为已“披星戴帽”的公司，仅乐视网、莲花健康、一汽夏利3家公司未“披星戴帽”。

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增速榜单
营收增速▲▲▲

2018年前三季度，118家公司营业总收入同比翻倍。其中，15家公司同比增速超过500%。

维信诺前三季度实现营业总收入9.30亿元，而去年同期仅为约0.2亿元，营收增速达4452.95%，位居首位。公司营收大增主要是因将国显光电纳入合并范围。

博信股份营收增速居于其次，达2920.96%。公司今年前三季度营业总收入达16.08亿元，而去年同期仅为0.53亿元。

利润增速▲▲▲

剔除去年前三季度归母净利润为负的公司后，330家公司2018年前三季度归母净利润同比增速超过100%，其中33家增速同比增速超过1000%。这些公司增速较高，很多是因去年同期基数较低的缘故。

在2018年前三季度归母净利润同比翻倍的公司中，111家公司去年前三季度归母净利润过亿，其中中国石油、海螺水泥、招商蛇口、马钢股份、华菱钢铁、金地集团、方大炭素、三一重工、中天金融、洛阳钼业、白云山、新钢股份、中国联通、柳钢股份、桐昆股份、山东钢铁、鲁西化工、华新水泥等18家公司去年前三季度归母净利润超过10亿元。

货币资金增速▲▲▲

从三季末账上货币资金的同比增速来，397家公司增速超过了100%，其中15家公司同比增长了10倍以上。

北汽蓝谷增长最多，该公司2018年三季度末账上货币资金为41.55亿元，同比增长了约64倍。值得注意的是，北汽蓝谷为变相“借壳”SST前锋而来，而SST前锋曾为A股市场长期的股改“钉子户”之一。

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机构动向

机构的种类较多，本仅挑选目前市场影响力最大的公募基金，以及今年较受关注的代表外资的QFII，以及养老金，进行相关分析。

公募基金动向▲▲▲

由于公募基金数量众多，上市公司季报股东数据远不能体现出基金具体持股情况，必须结合基金季报持股数据加以分析。

不过，基金三季报只披露基金的前十大重仓股，而基金半年报则披露全部持股，故只能根据这些数据，对三季度基金增仓股的情况进行初略分析估计，对于基金减仓股的情况，分析精确度较差。

据Wind的汇总数据，公募基金三季度大概率增仓了民生银行、中国平安、汤臣倍健、沪电股份、兴业银行、祁连山、万润股份等股票，且增持股数相对较多。

QFII动向▲▲▲

通过比对三季度末同二季度末前十大股东或前十大流通股东中QFII现身的数据，可以大致估算QFII在三季度的动向。

数据显示，三季度QFII对海康威视、歌尔股份、海能达、宁波银行、华策影视增持数量居于前列。对于万科A、通化东宝、分众传媒、生益科技、隆平高科、宇通客车、金融街等股票，QFII是在三季度新进前十大股东或前十大流通股东名单，其三季度末持股数量相对较多。

养老金动向▲▲▲

Choice数据显示，养老金组合三季度现身33家公司前十大股东或前十大流通股东名单，其中新进24家公司前十大股东或前十大流通股东名单（注：银轮股份三季度虽新进基本养老保险基金一零零三组合，但其二季度时基本养老保险基金八零二组合就存在持股，故未列入新进公司名单）。

新进公司中，养老金组合三季度末对轻纺城、环旭电子、重庆水务、盘江股份、常熟银行、中牧股份等的持股数量相对较大。

三季度组合养老金对9家公司进行了增持，其中对银轮股份、天地科技两家公司的增持数量超过千万股。

另外，三季度养老金组合减持动作较少，对国药股份和东尼电子等极少数公司进行了减持操作。

腾讯财讯