成功上市的企业对部分人员社保和公积金应缴未缴的说明

【昂利康(002940)、股吧】（证券代码：002940）于2018年10月23日登陆中小企业板。

（二）发行人执行社会保障制度、住房公积金缴纳情况

    本公司实行劳动合同制，员工的聘用和解聘均依据劳动法的规定办理，不存在其他用工形式（如劳务派遣等）情况。除子公司康云华鹏、昂利康医药销售暂无在册员工外，公司及其他子公司按照国家及当地相关规定，为已签订劳动合同的员工缴纳了基本养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险及住房公积金。

1、发行人执行社会保障制度执行情况

报告期内公司社会保险实际缴纳情况如下：

2、住房公积金制度执行情况

报告期内，公积金实际缴纳情况如下：

（1）截至 2018 年 6 月 30 日，在册员工中包含了 14 名退休返聘人员，根据《劳动合同法》、《社会保险法》等相关规定，公司无需为其缴纳社会保险和住房公积金。

（2）截至 2018 年 6 月 30 日，公司尚未为 5 名新入职人员缴纳社保和公积金。公司正在为其办理社会保险、住房公积金手续当中。

（3）截至 2018 年 6 月 30 日，在册员工人数中有 35 名员工户籍不在公司所在地或其单位继续为其缴纳社会保险，有 20 名员工户籍不在公司所在地或其单位继续为其缴纳住房公积金，公司无法为其缴纳社会保险和住房公积金。

（4）截至 2018 年 6 月 30 日，在册员工中有 19 名员工自愿放弃公司为其缴纳社会保险，22 名员工自愿放弃公司为其缴纳住房公积金，因主要是该等员工均是公司一线生产人员，多为当地农村户籍农民工，该部分农民员工具有亦农亦工、流动较强、对当期收入重视度高，其家庭有宅基地住房，对参加企业社会保险及住房公积金政策的认识相对不足等特，导致部分农民员工不愿意承担“五险一金”中的个人应缴纳部分，并要求公司不为其缴纳“五险一金”，公司在缴纳社保及住房公积金中存在客观困难。

   在外缴纳和自愿放弃公司为其缴纳社会保险或住房公积金的员工已确认其知晓相关社保及住房公积金的规定，系因其个人因未缴纳或未在公司所在地缴纳社保或住房公积金，不会就上述事宜与公司产生争议，亦不会向公司提出任何赔偿或补偿的主张。

3、未缴社保公积金的对发行人的财务数据影响

报告期内，发行人及其子公司应缴纳五险一金的金额与实际缴纳金额的差异情况如下所示：

发行人及其子公司报告期内社保及公积金应缴未缴金额占当期利润总额的比例分别为 0.56%、0.57%、0.54%和 0.37%。因此，如按照规定缴纳社保公积金，对发行人的财务数据并不构成重大影响。

4、主管部门关于社保、公积金缴纳合法、合规的说明

（1）主管部门关于社保缴纳合法、合规的说明

    根据嵊州市人力资源和社会保障局出具的证明件，昂利康及其下属子公司昂利泰、昂利康胶囊、昂利东方（已于 2015 年 6 月 26 日注销）自 2015 年 1 月1 日起已按照政府规定为其员工依法足额缴纳养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险及生育保险，不存在欠缴或未缴的情形，亦不存在因违反劳动和社会保障等法律、法规而遭受处罚的情形。

    根据嵊州市人力资源和社会保障局出具的证明件，昂利康下属子公司昂博生物、康云华鹏、昂利康医药销售自公司成立起不存在因违反关于劳动和社会保障等法律法规而遭受处罚的情形。

    根据江苏省滨海县人力资源和社会保障局出具的证明件，江苏悦新自成立起已按照政府规定为其员工依法足额缴纳养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险及生育保险，不存在欠缴或未缴的情形，亦不存在因违反劳动和社会保障等法律、法规而遭受处罚的情形。

（2）主管部门关于公积金缴纳合法、合规的说明

    根据绍兴市住房公积金管理中心出具的证明：昂利康及其下属子公司昂利泰、昂利康胶囊、昂博生物、昂利东方（已于 2015 年 6 月 26 日注销）自开立住房公积金账户之日起至报告期末，能够遵守有关住房公积金法律、法规和规范性要求，不存在违反住房公积金法律、法规和和规范性件的情形，没有涉及任何与住房公积金有关的处罚记录。

    根据绍兴市住房公积金管理中心嵊州分中心出具的证明：截至 2018 年 6 月30 日，昂利康子公司康云华鹏、昂利康医药销售尚未在本分中心设立住房公积金账户。

    根据盐城市住房公积金滨海县管理中心出具的证明，昂利康下属子公司江苏悦新自开立住房公积金账户之日起至报告期末，能够遵守有关住房公积金法律、法规和规范性要求，不存在违反住房公积金法律、法规和和规范性件的情形，没有涉及任何与住房公积金有关的处罚记录。

5、实际控制人对公司执行社会保障、住房公积金制度的承诺

    针对报告期内公司存在没有为部分员工缴纳社会保险费和住房公积金的情况，公司实际控制人方南平、吕慧浩做出如下承诺：

    如果发行人及其控股子公司因发行前执行社会保险金和住房公积金政策事宜而被有权机关要求发行人及控股子公司补缴社会保险金或住房公积金，或者对发行人及控股子公司进行处罚，或者有关人员向发行人或其子公司追索，本人将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用，且在承担后不向发行人或控股子公司追偿，保证发行人及其控股子公司不会因此遭受任何损失。

    经核，保荐机构、发行人会计师认为：公司及其子公司报告期内社保及公积金应缴未缴金额占当期利润总额的比例较小。同时，经核，保荐机构、发行人律师认为：

（1）截至 2018 年 06 月 30 日，在外缴纳或自愿放弃缴纳社保的员工中，除个别人员现已离职无法联络外，其余人员均已就发行人未为其缴纳社保或住房公积金的情况进行了说明及认可；

（2）报告期内，发行人及其控股子公司的劳动用工情况符合《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等相关规定，劳动用工合法、合规；

（3）发行人因部分员工新入职尚未办理缴纳手续、退休返聘、自愿放弃等客观因，存在未缴纳或尚未缴纳社保及住房公积金的情形，但该情形比例较低，且发行人及其子公司均已取得社保及住房公积金主管部门出具的合法合规证明，除个别人员外，相关员工已经对发行人未为其缴纳社保或公积金进行了书面认可或同意，同时实际控制人已就补缴社保及住房公积金作出了承诺。因此，发行人不存在社保、住房公积金方面的重大违法违规情形，不存在本次发行上市的实质性法律障碍。