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问询函中最重要的一个问题尤其值得高度关注！

作者：蓝月光
2021-05-21 10:22:28
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了问询函以后，觉得公司能够把疑问解释清楚，只有一个担忧下面这个问题尤其值得高度关注！等待公司的合理解释

3. 截至 2020 年 12 月 31 日，你公司货币资金金额为 63.24 亿元，
占资产总额的 73.14%，短期借款金额为 3.4 亿元。报告期内，你公司
理财产品收益为 1,635 万元，同比增长 178%。请你公司补充说明以
下内容
（1）短期借款的借款单位、金额、借款期限，在公司货币资金
充裕的情况下，仍向金融机构借入款项的用途及必要性。
（2）结合报告期内现金管理金额、收益率等情况，说明理财产
品投资收益同比大幅增长的因及合理性，是否存在将募集资金用于
高风险投资的情形。
（3）请年审会计师说明对货币资金科目履行的具体核程序（包
括但不限于货币资金真实性、使用是否受限、是否存在关联方报告期
内资金占用并于报告期末归还等情况）、核过程和核结论，是否
符合审计准则的相关要求。

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