胜利精密：子公司开具3.4亿元发票未交给客户一事已在核

集微网消息 收到年报问询函之后的一周后，【胜利精密(002426)、股吧】在5月22日晚间发布了关于2018年年报问询内容的回复公告。

告内容主要包含胜利精密子公司智诚光学截止2018年末累计开具33,746.49万元（含税）发票未交给相关客户一事、胜利精密应收账款、票据与营收增长幅度不匹配、报告期内应收账款坏账准备大幅增长等问题进行回复。

以下为胜利精密2018年年报问询回复的部分内容整理：

目前，针对智诚光学事件，胜利精密采取的措施主要有以下几：1、已对之前负有责任的管理人员进行了重大调整；2、已采用了与集团一致的财务核算与管理系统，确保财务核算的准确性和合理性，以及风险管控的有效性；3、已对旧账进行全面核，包括应收账款、应付账款、存货和固定资产等；4、已申请有权机构进行调，对侵害公司利益的行为，公司将依法追究法律责任。目前的进展情况：经初步实，智诚光学开票的含税金额约3.4亿元，其他事项尚在核中，具体影响金额待调结束后将及时披露。

保留意见的消除日期：预计消除日期与 2019 年半年度报告披露时间一致。

另外，由于移动终端产品板块的融资环境严峻，公司下游客户受到不同程度的融资压力影响，导致移动终端客户回款周期延长。主要控股子公司智诚光学 2018 年增加坏账准备 5,040 万元，南京德乐2018年增加坏账准备2,300万元；同时，由于报告期内公司控股子公司苏州胜禹材料科技股份有限公司存在已决诉讼，客户无可供执行财产，单独计提苏州胜禹坏账准备2,742万元；公司在报告期末，整体应收账款余额43.74亿元。

司按单项金额重大并单独计提了坏账准备，按用风险特征组合计提了坏账准备，应收账款坏账准备余额为2.3亿，计提坏账准备比例5.26%。

据悉，胜利精密对余额大于1000万元的应收账款确认为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对单项重大的应收账款单独进行测试并进行函证。

对于未回函的客户执行替代程序，主要包括对交易合同、公司出库单、对方客户入库单、验收单、期后回款等进行验。对单项金额重大的客户，公司对其财务状况与经营状况进行核实，核实后发现常州普勒赛斯精密机械有限公司和江苏安格特科技发展有限公司与苏州胜禹 材料科技股份有限公司存在诉讼，经判断预计无法收回，公司将其计入单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，并全额计提坏账。

其余财务状况与经营状况正常的客户，应收账款按照正常账龄分析法进行坏账计提。公司在日常的财务核算中已按照相关政策及时、充分地计提了坏账准备。（校对/Lee）